SHL Astuces - Comptabilité

apercu

1. Acompte TVA déclarants mensuels
2. Revenus de loyer immobilier
3. Supprimer les anciens monnaies pré-euro
4. Contrôle exhaustif de la comptabilité
5. Traitement comptable des frais de voiture en SHL

1. Acompte TVA déclarants mensuels

Vous trouvez la procédure à suivre et le traitement comptable en SHL ici.

2. Revenus de loyer immobilier

Suite aux modifications au niveau de la législation TVA, en vigueur depuis janvier 2010, la case 00 a un sens plus étendu et doit désormais également reprendre les revenus de loyer immobilier. En SHL, vous utilisez pour cela le code TVA standard "0".

3. Supprimer les anciens monnaies pré-euro

• Vérifier d'abord dans le programme 106 si toutes les monnaies UME sont cochées, les monnaies non-UME ne peuvent être cochées;
• Taper eu- dans le menu général;
• Répondre o partout en confirmer la suppression avec o;
• Taper retour pour pour quitter le programme.

4. Contrôle exhaustif de la comptabilité

La conversion en euro comprend un programme de contrôle étendu qui vérifie la comptabilité avant de démarrer la conversion définitive. Ce peut aussi être utilisée indépendamment de la conversion en euro.

• Taper eu1 dans le menu général;
• Le programme ne peut donner un message que concernant le journal d'ouverture. Lorsque le programme trouve d'autres anomalies, confirmer par o à chaque fois. Le programme génère un fichier de contrôle Cnnnn*.txt qui est mis dans le répertoire des fichiers du dossier. Si le fichier est plus grand que zéro bytes, il comprend un aperçu de toutes les anomalies trouvées.

5. traitement comptable des frais de voiture en shl

La déductibilité de la plupart des frais de voiture dépend de l'émission CO2 comme indiqué dans le tableau ci-après (à partir du 01/01/2010):

Le fait que la déductibilité des frais de voiture dépend de l'émission CO2 a des conséquences pour le traitement comptable. Si vous disposez que d'une seule voiture société ou si toutes les voitures société se trouvent dans la même catégorie, il n'y a pas de soucis. Si par contre votre parc automobile couvre de plusieurs catégories, vous êtes obligé de faire la distinction nécessaire dans votre comptabilité.

En SHL, vous avez 3 options:

1. Subdiviser les comptes généraux

Chaque compte général est subdivisé par catégorie fiscale. Par exemple, le compte 611600 - Entretien et réparations matériel roulant sera subdivisé en:

611600 - E&R matériel roulant: 80%
611610 - E&R matériel roulant: 75%
611620 - E&R matériel roulant: 70%
etc.

Pareil pour tous les autres frais de voiture dont la déductibilité fiscale dépend de l'émission CO2.

Attention!

La TVA non-déductible suit le même logique: si la déductiblité fiscale du frais automobile est limitée à 70%, la TVA non-déductible y-afférente est également limitée à 70% pour ce qui concerne l'impôt sociétés! Il faudra en tenir compte lors de la saisie des factures d'achat. Si vous confirmez la ligne de saisie par "o", la TVA non-déductible sera comptabilisé sur un compte prévu dans les codes TVA (p ex le compte 643000) avec tout ce qui s'en suit. Par contre, en SHL il est possible de confirmer une ligne de saisie par "p", ce qui permet de comptabiliser la TVA non-déductible sur le même compte que celui des frais concernés. Il est donc fort conseillé d'utiliser cette option; elle évitera beaucoup de recherches lors de la clôture de l'exercice comptable!

2. Utiliser des comptes extracomptables

En SHL, vous pouvez utiliser des comptes extracomptables. Il s'agit des comptes qui ne sont pas inclus dans les différents états comptables, sauf si vous les sélectionnez spécifiquement. La création d'un compte extracomptable se fait comme un compte général habituel via le programme 103, sauf qu'il faudra renseigner la nature 9 = extracomptable dans la rubrique "nature".

Le grand avantage est qu'il ne faut pas charger le grand-livre en subdivisant chaque compte général concernant les frais de voiture. Dans notre exemple ci-dessus, vous ne gardez qu'un seul compte général 611600 E&R matériel roulant et ensuite vous faites la subdivision via les comptes extracomptable.

Il y a aussi des désavantages:

1. Il faudra saisir une deuxième ligne lors de la saisie d'une facture, à savoir, la saisie sur le compte extracomptable;
2. Il faudra ajouter vous-même la TVA non-déductible au montant à comptabiliser;
3. Il n'y a pas de contrôle: lorsque vous oubliez l'écriture extracomptable, il n'y aura pas d'avertissement;

3. Traitement via la comptabilité analytique

Lorsque vous disposez du module analytique (SHL3), le traitement comptable des frais de voiture se déroule de façon le plus simple et le plus efficiënt. Il suffit de créer un centre de frais par catégorie fiscale, p ex Frais de voiture 80%, frais de voiture 75%, Frais de voiture 70%,... auxquels vous liez tous les frais par nature existants. Lors de la saisie, vous appelez tout simplement le centre souhaité (p ex Frais de voiture 75%) et le frais par nature (p ex E&R matériel roulant. Le lien avec la comptabilité général se fait via le frais par nature. Le grand-livre général n'est pas surchargé et le traitement de la TVA non-déductible se fait de manière automatique.

Il faudra seulement veiller à ce que les nouveaux centres de frais ne perturbent pas une structure analytique existante.